Les délais transitoires pour l'inscription au registre de transparence expirent

Malgré sa création il y a un peu plus de 5 ans, le 1er octobre 2017, le registre de transparence est souvent méconnu ou ignoré des entrepreneurs. Ce manque de considération pour le registre de transparence s'explique principalement par le fait que de nombreuses entreprises étaient exemptées de l'obligation d'enregistrement en raison de la fiction de communication (article 20 de la loi sur le blanchiment d'argent [GWG] ancienne version).

Cette fiction a toutefois pris fin le 1er août 2021, de sorte que l'obligation d'enregistrement s'applique sans exception à toutes les sociétés inscrites dans un registre, associations et fondations enregistrées, trusts et entités juridiques comparables (ci-après "entité juridique").

Si une entité juridique ne respecte pas son obligation d'enregistrement ou si l'enregistrement est incorrect, elle s'expose à une amende. Le non-respect de l'obligation d'enregistrement constitue en effet une infraction administrative. Les amendes peuvent s'élever jusqu'à 150.000 euros en cas d'infraction légère, voire jusqu'à 1,0 million d'euros en cas d'infraction systématique, grave ou répétée.

Pour mettre en œuvre la modification de la loi, le législateur a accordé des délais transitoires de durée variable pour rattraper l'inscription au registre de transparence des sociétés qui ont bénéficié de la fiction de communication jusqu'au 31 juillet 2021. Jusqu'à l'expiration de chaque période de transition, les dispositions relatives aux amendes sont ou ont été suspendues uniquement pour ces sociétés.

Les délais transitoires sont actuellement en vigueur pour

  • Société anonyme, SE, KGaA jusqu'au 31.03.2023,

  • GmbH, Genossenschaft, Europäische Genossenschaft, Partnerschaft jusqu'au 30.06.2023, et

  • toutes les autres formes juridiques (par exemple KG, OHG) jusqu'au 31.12.2023.

Toutes les autres entités juridiques sont soumises aux dispositions relatives aux amendes et devraient déjà être correctement inscrites au registre de transparence. Avec l'expiration de la première période de transition le 31 mars 2023, il faut également s'attendre à ce que l'Office fédéral administratif procède à un contrôle systématique de l'exactitude et de l'exhaustivité du registre de transparence.

C'est pourquoi les entrepreneurs ou les entreprises devraient faire vérifier dès maintenant s'ils sont inscrits au registre de transparence et si l'inscription correspond à la réalité.

Mise à jour : 13.06.2023