Droit à la réserve héréditaire
En plus de la réserve héréditaire, les descendants, le conjoint et - en l'absence de descendants - les parents du défunt ont également droit, dans certaines circonstances, à une réservehéréditaire supplémentaire.
Le droit à la réserve héréditaire est conditionné par les donations faites par le défunt de son vivant à des membres de sa famille ou à des tiers. Les simples dons de convenance (petits cadeaux d'anniversaire, de Noël, etc.) ne sont pas pris en compte.
La réserve héréditaire a pour but d'éviter que le testateur minimise son patrimoine de son vivant par des donations et réduise ainsi ou annule complètement la participation minimale des proches parents prescrite par la loi (réserve héréditaire). En d'autres termes, la réserve héréditaire serait de 0 si le défunt donnait tous ses biens avant son décès et ne laissait plus de succession de valeur. C'est pourquoi la loi prévoit que le désavantage subi par l'héritier réservataire suite à une donation (réserve héréditaire réduite en raison de la diminution de la valeur de la succession) soit compensé.
Le droit à la réserve héréditaire est un droit purement pécuniaire qui s'exerce contre les héritiers. Comme pour la réserve héréditaire, elle correspond à la moitié de la part d'héritage légale.
En principe, seules les donations effectuées par le défunt au cours de ses dix dernières années de vie sont prises en compte. Au cours de cette période de 10 ans, la valeur de la donation est diminuée de 10 % chaque année, c'est-à-dire qu'elle est réduite. Ainsi, si la donation a été réalisée au cours de la dernière année avant le décès du testateur, elle est prise en compte dans sa totalité en termes de valeur. Si plus d'un an s'est écoulé entre la donation et le décès du testateur, la valeur de la donation n'est plus prise en compte qu'à hauteur de 90 %, après plus de deux ans à hauteur de 80 %, etc. Si la donation remonte à plus de 10 ans, la valeur à prendre en compte est en fait de 0. Elle ne joue alors plus aucun rôle dans le calcul de la réserve héréditaire.
Il existe toute une série d'exceptions pour lesquelles la limite de temps de 10 ans ne s'applique pas, c'est-à-dire que les donations effectuées au-delà des 10 dernières années de vie et sans réduction doivent également être prises en compte. En font partie par exemple,
les donations au conjoint pendant le mariage,
les donations avec réserve d'usufruit.
La manière dont il convient de procéder de son vivant pour exclure la revendication de droits à la réserve héréditaire ou pour réduire les droits est une question qui relève du cas par cas et nécessite un conseil approprié. De même, les possibilités de faire valoir ou de se défendre contre une demande concrète de réserve héréditaire (généralement en relation avec d'autres demandes de réserve héréditaire) ne peuvent être clarifiées que lors d'un rendez-vous de conseil individuel et mises en œuvre par la suite.
L'explication ci-dessus a pour but de donner un premier aperçu du thème de la réserve héréditaire. Elle ne peut pas remplacer un conseil au cas par cas.
Si vous avez des questions concrètes ou si vous souhaitez une évaluation de votre cas, nous nous tenons à votre disposition pour un premier entretien de conseil. Le coût d'une telle consultation s'élève à 190,00 EUR maximum, TVA en sus. La durée de l'entretien et l'importance de votre patrimoine ne jouent aucun rôle.
Mise à jour : 22.06.2023