Testament de Berlin

En l'absence de dispositions testamentaires, c'est-à-dire conformément à l'ordre de succession légal, une famille composée des parents (mariés sous le régime de la communauté réduite aux acquêts) et, par exemple, de deux enfants, crée, à l'ouverture de la première succession, une communauté héréditaire composée du survivant (à ½) et des deux enfants (à ¼ chacun). Au sein de cette communauté héréditaire, toutes les décisions doivent être prises en concertation.

Cela concernerait par exemple aussi le logement en propriété construit avec difficulté. Toutes les rénovations, une éventuelle vente ou la location du bien immobilier utilisé jusqu'alors comme maison de famille devraient ensuite être décidées en commun par les héritiers. Dans le pire des cas, chacun des enfants, poussé par exemple par un créancier, pourrait faire vendre le bien aux enchères. Le conjoint survivant serait alors très probablement contraint de déménager.

Afin d'éviter cela et de protéger le survivant, de nombreux conjoints décident de modifier l'ordre de succession légal en rédigeant ce que l'on appelle un "testament de Berlin". Le "testament berlinois" est la forme la plus courante de testament commun en Allemagne.

Le terme de "testament berlinois" n'est pas utilisé de manière uniforme. Il décrit au moins deux variantes d'aménagement différentes. D'une part, la "solution unitaire" et, d'autre part, la "solution de séparation".

Dans le cas de la solution de séparation, les époux se désignent chacun comme héritier réservataire. Des tiers - en général les enfants - sont ensuite désignés comme héritiers subséquents. Deux masses patrimoniales distinctes sont ainsi créées au premier décès, les biens propres de l'héritier et les biens hérités.

Dans la solution unitaire, c'est d'abord le conjoint qui vit le plus longtemps qui devient l'unique héritier. Les biens hérités s'ajoutent aux biens propres du survivant. Au deuxième décès, les époux désignent des tiers - en général les enfants - comme héritiers pour l'ensemble des biens réunis chez le survivant.

Le type d'organisation (solution unitaire ou séparée) est alors déterminé par le motif d'action des époux.

Indépendamment de la solution de l'unité ou de la séparation, des questions se posent notamment quant aux éventuels droits réservataires et aux conséquences des dispositions testamentaires en matière d'impôt sur les successions. Il n'est toutefois possible de répondre à ces questions que dans le cadre de l'examen de chaque cas particulier.

L'explication ci-dessus a pour but de donner un premier aperçu du thème du testament berlinois. Elle ne saurait remplacer un conseil au cas par cas.

Si vous avez des questions concrètes ou si vous souhaitez une évaluation de votre cas, nous nous tenons à votre disposition pour un premier entretien de conseil. Le coût d'une telle consultation s'élève à 190,00 EUR maximum, TVA en sus. La durée de l'entretien et l'importance de votre patrimoine ne jouent aucun rôle.

Mise à jour : 21.12.2022